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工資與社保必須一致嗎？
發(fā)布時間 : 2021-12-01 10:16:14
企業(yè)社保繳費是否必須與個人工資一致？這個問題主要是針對社會保障稅的改革。
因為我們都知道，從2019年1月1日起，社保將逐步由稅務機關征收，這意味著社保稅改革的實施和執(zhí)行將從2019年開始慢慢實施。
隨著社保稅加金稅三個階段的發(fā)展，只要工資對比與社保不一致，企業(yè)就會出現(xiàn)問題。
不一致的稅務相關分析
理論上，工資和社保是一樣的，但兩者不一致并不一定意味著企業(yè)有問題。即使系統(tǒng)提示異常，也不代表企業(yè)有問題。
比如和朋友一起分析這個問題。
某公司總部在深圳，李四在深圳總部簽訂了勞動合同。因為李四是深戶，他要求在深圳交錢。后來被總部派到上海公司，由上海公司負責發(fā)放工資薪金、代扣代繳稅款和繳納社保費用。
對于上海公司來說，只有工資是代扣代繳的，沒有社保。企業(yè)是否存在較大涉稅風險？
有人有這樣的疑問:如果你在上海只交一個稅，卻不交社保，會不會被上海稅務局認定有問題？
企業(yè)不能總是分配員工，因為稅務局要求社保和工資必須一致。當然不是。如何看待這個涉稅風險？
我們從兩種情況來看:
情況一:企業(yè)人力資源不變的情況下，企業(yè)如何面對稅務稽查？
企業(yè)需要多方面證明。比如企業(yè)調(diào)配協(xié)議、按協(xié)議發(fā)放工資、簽訂文件等。
情況二:企業(yè)人員調(diào)配，企業(yè)如何面對稅務審計？
就像本案一樣，李四在深圳總部交了社保，調(diào)到上海公司，只扣了個稅。這種情況怎么辦？在會計上，社保這部分可以作為其他應收/應付賬款，上海公司可以提供稅前費用的內(nèi)部證據(jù)。
其實李四可以在總部交社保，交個稅。因為上海承擔社保和工資。上海公司需要向深圳總部付款。同時，深圳總部向上海分公司開具發(fā)票作為稅前扣除憑證。
因此，工資和社保的涉稅風險必然與企業(yè)管理相關。我們需要全面透徹地了解涉稅業(yè)務，準確了解涉稅政策，然后找到風險可控的方案。
工資涉稅檢查的四個方面
1.審核工資憑證。
核對企業(yè)人員花名冊、考勤表、工資表明細賬、工資表，核對工資表與銀行工資表數(shù)據(jù)是否一致。
2、檢查員工人數(shù)、工資標準。
核對員工人數(shù)，分析企業(yè)的會計憑證和原始憑證，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況和生產(chǎn)規(guī)模，判斷企業(yè)的員工人數(shù)和形成標準是否合理。
3.回顧一下賬戶和現(xiàn)實的區(qū)別。
檢查企業(yè)應付工資科目是否與實際工資總額一致，檢查各項津貼、補貼、獎金發(fā)放是否正常。
4.利用第三方信息系統(tǒng)分析企業(yè)數(shù)據(jù)。
使用金稅三期系統(tǒng)和社保系統(tǒng)，檢查工資表中的人員是否與企業(yè)繳納的社保人員一致，檢查企業(yè)繳納的個稅和收入。
加入社會保險的風險
可以說，叫社保是一件很平常的事情，但是你知道叫社保的個人和企業(yè)會面臨哪些涉稅風險嗎？嚴重的會受到懲罰！
1.對個人的風險
(1)保險詐騙情節(jié)嚴重的，予以處罰！
根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百六十六條規(guī)定，以欺詐、偽造證明材料或者其他方法騙取社會保險或者其他社會保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的騙取公私財物的行為。
②所屬單位運行！
社保掛靠單位跑了嗎？那我該怎么辦？
③涉嫌騙保。
根據(jù)《全國人民代表大會常務委員會關于刑法第二百六十六條的解釋》，以欺詐、偽造證明材料或者其他方法騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會保險或者其他社會保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的騙取公私財物的行為。
④可能被列入不可信任人員名單。
2019年，深圳市人力資源和社會保障部發(fā)布《社會保險領域嚴重失信人員名單管理暫行辦法》，明確規(guī)定，以欺詐、偽造證明材料等手段非法參加社會保險，辦理社會保險業(yè)務20人次以上或者從中獲利2萬元以上的，將被列為社會保險嚴重失信人員名單。
2.企業(yè)面臨的風險
(1)隱瞞事實、謊報的風險。
根據(jù)《社會保險費征繳監(jiān)督檢查辦法》第十五條第二款規(guī)定，隱瞞、謊報、瞞報、作偽證或者隱匿、毀滅證據(jù)的，由勞動保障行政部門給予警告，可以并處一萬元以下的罰款。因虛假勞動關系保險建立的社會保障關系無效。
同時，社保審計部門也會追回社?；鹆魇г斐傻膿p失，也可以根據(jù)情節(jié)輕重對企業(yè)及其責任人進行處理，構成犯罪的很可能被追究刑事責任。
②騙取工資福利待遇的風險
企業(yè)為員工申請社保后，意味著與這些人依法建立勞動關系，掛靠人員有權要求單位支付工資。雙方不再簽訂合同時，掛靠人員還可以要求經(jīng)濟補償?shù)荣M用。
沙田鎮(zhèn)牡丹江注意:來電期間，如果來電者發(fā)生工傷事故，企業(yè)要承擔的金額將遠遠超過來電者支付的金額。
提醒大家:社會保障對個人和企業(yè)都是極大的風險。罰款，重判！對于個人來說，為了保護自己的權益，請選擇合法的方式繳納社保；對于企業(yè)來說，話費沒必要冒這么大的風險。
關于社會保障的常見問題
1.如果企業(yè)不繳納社保費和滯納金會怎么樣？
根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》第十一章第八十六條規(guī)定:
用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令其限期繳納或者補足，并從欠繳之日起按日加收滯納金；逾期不繳納的，由有關行政主管部門處以未繳納金額一倍以上三倍以下的罰款。
2.15年后不用交養(yǎng)老保險嗎？
根據(jù)《社會保險法》，如果需要同時滿足每月養(yǎng)老金，累計繳費將超過15年，達到法定退休年齡。
因此，員工必須等到法定退休年齡才能申請養(yǎng)老金。
如果有什么業(yè)務問題你不懂，可以隨時咨詢千百惠喲~
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