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公司用個(gè)人賬戶交易的10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)！必須警惕！
發(fā)布時(shí)間 : 2021-03-26 18:06:36
風(fēng)險(xiǎn)I
個(gè)人卡交易反映了企業(yè)資金管理混亂、收付流程和財(cái)務(wù)制度不完善、企業(yè)內(nèi)部控制不完善，給外部投資者、政府部門和上下游留下了不良印象。
風(fēng)險(xiǎn)二
個(gè)人卡交易會(huì)影響企業(yè)IPO上市。
如果企業(yè)走IPO這條路，個(gè)人卡的考核會(huì)上升到一個(gè)質(zhì)的層面。比如大量的個(gè)人卡用來(lái)發(fā)工資、收貨款等。，這會(huì)影響企業(yè)IPO，難以有效保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。
風(fēng)險(xiǎn)三
個(gè)人代收貨款會(huì)導(dǎo)致企業(yè)第三階層的不一致。容易產(chǎn)生“虛開(kāi)發(fā)票”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)?！叭饕恢滦浴币彩桥袛嘟鹑谑欠裾?guī)的重要標(biāo)準(zhǔn)。
風(fēng)險(xiǎn)四
單戶長(zhǎng)期收錢，會(huì)導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)分離。企業(yè)資不抵債的，股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，以個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。尤其是一人有限責(zé)任公司。
一人有限責(zé)任公司雖然承擔(dān)有限責(zé)任，但你要證明你的財(cái)產(chǎn)和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是相互獨(dú)立的，否則你還是要承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。
1、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則執(zhí)行；
2.依法納稅，特別是支付給股東的工資和股息必須扣除；
3.股東從公司報(bào)銷的每一筆錢，都必須與經(jīng)營(yíng)有關(guān)，符合財(cái)務(wù)制度；
4.每年請(qǐng)第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。
政策:
《中華人民共和國(guó)公司法》第六十三條對(duì)一人公司作了特別規(guī)定，“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東本人財(cái)產(chǎn)的，對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”。
風(fēng)險(xiǎn)五
個(gè)人卡交易可能涉及挪用資金、侵占等責(zé)任。
政策:
1、侵占罪(刑法第271條)，是指公司、企業(yè)或其他單位的人員，利用職務(wù)之便，對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)非法占有，數(shù)額較大的行為。
2.挪用資金罪，根據(jù)我國(guó)刑法和有關(guān)司法解釋，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位的資金歸個(gè)人使用或者借給他人使用，數(shù)額較大，3個(gè)月以上未償還，或者數(shù)額較大，有利可圖或者違法的行為。
風(fēng)險(xiǎn)六
個(gè)人卡的存在違反了《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》。
政策:
(一)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百四十八條:董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為: (二)以個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)公司資金。第一百七十一條公司除法定會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿。公司資產(chǎn)不得以任何個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。
(2)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四十八條規(guī)定，企事業(yè)單位可以自主選擇商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立基本存款賬戶，用于日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本存款賬戶。任何單位和個(gè)人不得以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)本單位資金。
風(fēng)險(xiǎn)七
個(gè)人卡的存在違反了《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》和《首次公開(kāi)發(fā)行上市管理辦法》。
政策:
(一)《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》第三條:除本條例規(guī)定的范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(2)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十九條:發(fā)行人內(nèi)部控制在所有重大方面有效，注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的內(nèi)部控制驗(yàn)證報(bào)告。第三十條:發(fā)行人的基本會(huì)計(jì)工作應(yīng)當(dāng)規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度。
風(fēng)險(xiǎn)八
銀行會(huì)將個(gè)人賬戶的日內(nèi)交易或大額交易列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，排除是否存在違規(guī)交易或洗錢的可能性。
風(fēng)險(xiǎn)九
個(gè)人卡交易存在商業(yè)賄賂的法律風(fēng)險(xiǎn)。
政策:
《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第七條:經(jīng)營(yíng)者不得以財(cái)物或者其他手段賄賂下列單位或者個(gè)人，謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì):
(一)交易對(duì)方的工作人員；
(二)受對(duì)方委托處理相關(guān)事務(wù)的單位或個(gè)人；
(三)利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個(gè)人。
在交易活動(dòng)中，經(jīng)營(yíng)者可以通過(guò)快遞方式向?qū)Ψ街Ц墩劭郏蛘呦蛑薪闄C(jī)構(gòu)支付傭金。經(jīng)營(yíng)者向交易對(duì)方支付折扣或者向中介機(jī)構(gòu)支付傭金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。接受折扣和傭金的經(jīng)營(yíng)者也應(yīng)如實(shí)入賬。
風(fēng)險(xiǎn) x
個(gè)人賬戶交易在稅收上風(fēng)險(xiǎn)很大。
例如:
如果企業(yè)將公戶直接轉(zhuǎn)讓給股東的私人住戶，且長(zhǎng)期無(wú)法收回，稅務(wù)機(jī)關(guān)可將其視為支付20%的個(gè)人所得稅股息。
例如:
個(gè)人卡資金很容易讓稅務(wù)局認(rèn)為你隱瞞收入偷稅漏稅。
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